يناير 29, 2023

Taqrir Washington

آخر أخبار المملكة العربية السعودية وعناوين الأخبار العربية. قراءة الصحف السعودية بما في ذلك اقتصاد المملكة العربية السعودية أهم الأخبار والأخبار السعودية العاجلة …

تغيير قواعد حسابات 401 (k) وحسابات IRA: ماذا يوجد في قانون الكونجرس الجديد؟

مثل العديد من قواعد حسابات التقاعد 401 (ك) الخططو IRAs و روث الجيش الجمهوري الايرلندي قد يتغير ذلك قريبًا بعد أن وافق مجلس الشيوخ ومجلس النواب على 1.7 تريليون دولار الأسبوع الماضي مشروع قانون الانفاق الفيدرالي يتضمن مصطلحات جديدة تسمى بشكل جماعي Secure 2.0 Act 2022.

تتبع قوانين المعاشات الجديدة هذه خطى قانون SAFE الأصلي (إعداد كل مجتمع لتحسين التقاعد) لعام 2019 ، والذي عزز خطط معاشات أصحاب العمل وأعطى المستثمرين المزيد من الخيارات للادخار للتقاعد.

يذهب مشروع قانون الإنفاق الآن إلى الرئيس جو بايدن للتوقيع عليه ليصبح قانونًا. لمنع ذلك ، يجب عليك التوقيع بحلول منتصف ليل الجمعة ، 23 ديسمبر الاغلاق الجزئي للحكومة المركزيةلكن ال أصدر كل من مجلس النواب ومجلس الشيوخ القرارات تم تمديد الموعد النهائي إلى الجمعة 30 ديسمبر.

أكبر التغييرات بالنسبة لمعظم الأمريكيين الذين لديهم حسابات تقاعد هي تمديد سن الحد الأدنى من المساهمات المطلوبة وزيادة حدود “اللحاق بالركب” للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 60 عامًا ، لكن فاتورة الإنفاق من الحزبين تتضمن أكثر من 90 تغييرًا مختلفًا للمعاشات التقاعدية.

ستدخل بعض التغييرات في حساب التقاعد حيز التنفيذ فور تمرير الفاتورة ، بينما سيبدأ البعض الآخر في عام 2024 أو بعد ذلك. تابع القراءة لمعرفة كل ما تحتاج لمعرفته حول القواعد الجديدة لحسابات التقاعد.

ستساعد قاعدة التقاعد الجديدة الأمريكيين في سداد ديون قروض الطلاب

أحد أكثر التغييرات ثورية المضمنة في قانون SECURE 2.0 لعام 2022 هو خيار لأصحاب العمل لسداد مدفوعات قروض الطلاب بمساهمات مطابقة مع خطط 401 (k) أو خطط 403 (b) أو SIMPLE IRAs. يمكن لأصحاب العمل الحكوميين أيضًا المساهمة بمبالغ مطابقة لخطط 457 (ب).

ستسمح القاعدة الجديدة المقترحة للأشخاص الذين لديهم ديون كبيرة على القروض الطلابية بالادخار للتقاعد عن طريق سداد قروض الطلاب الخاصة بهم وعدم المساهمة مباشرة في حساب التقاعد. سيدخل هذا الحكم حيز التنفيذ لخطط المعاشات التقاعدية اعتبارًا من عام 2025 فصاعدًا.

ما هي قواعد التقاعد الجديدة للتوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)؟

في الوقت الحالي ، يجب أن يبدأ الأمريكيون في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) من حساباتهم 401 (k) و IRA في سن 72 (أو إذا كان عمرك 70 عامًا ونصف قبل 1 يناير 2020). إذا تمت الموافقة عليه ، فإن قانون SECURE 2.0 لعام 2022 سيرفع سن RMDs إلى 73 ، في 2 يناير. 1 ، اعتبارًا من 2023 ، ثم 75 ، يناير. 1 ، 2033 للبدء. (Roth IRAs لا تخضع لقصور الحركة النظمية.)

READ  ارتفاع أسعار الوقود والغذاء يدفع التضخم في منطقة اليورو إلى مستوى مرتفع جديد يبلغ 7.5٪

كما أن قواعد التقاعد الجديدة تقلل من العقوبات المفروضة على الفشل في أخذ حاصلين على شهادة تقدير المخاطر. سيتم تخفيض عقوبة المكوس البالغة 50٪ السابقة إلى 25٪ وتخفيضها إلى 10٪ إذا تم تصحيح الخطأ “في الوقت المناسب”. يدخل قانون تخفيض العقوبة حيز التنفيذ فور إقراره.

كيف تتغير حدود مساهمة حساب التقاعد؟

في حين أن الحدود القياسية للمساهمات في خطط 401 (k) و IRAs لن تتغير ، فإن القانون سيزيد من حد “اللحاق بالركب” للأمريكيين الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا ويقدم مساهمات إضافية محتملة “اللحاق بالركب” لمن هم فوق الستين.

يسمح قانون مصلحة الضرائب الأمريكية حاليًا للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فأكثر بالمساهمة بمبلغ إضافي قدره 1000 دولار في حسابات التقاعد الخاصة بهم كل عام فوق الحد القياسي. بدءًا من عام 2024 ، بدلاً من مبلغ ثابت قدره 1000 دولار ، يمكن للأمريكيين الأكبر سنًا المساهمة بمبلغ إضافي مُؤشر للتضخم.

يمكن لأولئك الذين تتراوح أعمارهم بين 60 أو 61 أو 62 أو 63 المساهمة بمزيد من المال اللحاق بالركب إذا تم تمرير الفاتورة. في عام 2025 ، سيُسمح لكبار السن بالمساهمة بما يصل إلى 10000 دولار سنويًا أو أكثر بنسبة 50٪ من مساهمة التعويض القياسية لمن يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر ، أيهما أكبر. سيتم ربط حدود المساهمات المتزايدة بالتضخم اعتبارًا من عام 2025.

كيف ستؤثر قواعد حساب التقاعد الجديد على الضرائب؟

إذا أقر الكونجرس مشروع قانون الإنفاق الشامل وتم التوقيع عليه ليصبح قانونًا ، فإن التشريع سيلغي ويحل محل الائتمان الضريبي للجيش الجمهوري الأيرلندي.ائتمان المدخرات. “بدلاً من الائتمان الضريبي غير القابل للاسترداد ، سيحصل أولئك المؤهلون للحصول على ائتمان المدخرات على مساهمة فيدرالية مطابقة لحساب التقاعد. سيبدأ هذا التغيير في قانون الضرائب في العام الضريبي 2027.

في التشريع المقترح ، يعدل الكونجرس قواعد مصلحة الضرائب الخاصة بتحويلات حساب التقاعد من 529 خطة ، وهي حسابات توفير مع امتيازات ضريبية للتعليم العالي. حاليًا ، تخضع عمليات الانسحاب من خطة 529 غير المستخدمة للتعليم لغرامة فيدرالية بنسبة 10٪.

في مشروع القانون ، سيُسمح للمستفيدين من 529 حساب ادخار جامعي بالتمديد على مدى عمر إجمالي يصل إلى 35000 دولار من خطة 529 إلى Roth IRA. لا يزال حساب Roth IRA خاضعًا لحدود المساهمة السنوية ، ويجب أن يكون الحساب 529 مفتوحًا لمدة 15 عامًا على الأقل.

READ  والجرينز (WBA) إيرادات الربع الثالث من عام 2022

كيف ستتأثر عمليات السحب المبكر من حسابات التقاعد بالقانون الجديد؟

يتضمن قانون SECURE 2.0 لعام 2022 العديد من التغييرات في القواعد التي ستفيد الأمريكيين الذين يحتاجون إلى سحب مبكر من حسابات التقاعد الخاصة بهم. بشكل عام ، تخضع عمليات السحب من حسابات التقاعد قبل بلوغ صاحب الحساب سن 59 ونصف ، لضريبة غرامات بنسبة 10٪.

أولاً ، يخطط الكونجرس لإضافة استثناء أساسي لحالات الطوارئ. يمكن لأصحاب الحسابات الذين تقل أعمارهم عن 59 عامًا ونصف أن يسحبوا ما يصل إلى 1000 دولار سنويًا لاحتياجات الطوارئ ولديهم ثلاث سنوات لسداد التوزيع إذا اختاروا ذلك. في حالة السداد ، لا يمكن إجراء سحب طارئ خلال فترة الثلاث سنوات.

ينص مشروع القانون أيضًا على أنه سيتم السماح للموظفين بالتصديق بأنفسهم على حالات الطوارئ الخاصة بهم ، مما يعني أنه لا يلزم وجود وثائق تتجاوز الشهادة الشخصية. مشروع القانون هذا سيزيل العقوبة بالكامل على المرضى.

كما سيحصل الأمريكيون المتضررون من الكوارث الطبيعية على بعض الراحة من التغييرات المقترحة. ستسمح القواعد الجديدة المقترحة بتوزيعات تصل إلى 22000 دولار من خطط صاحب العمل أو IRAs في حالة وقوع كارثة معلنة اتحاديًا. لا يتم معاقبة عمليات السحب ويتم التعامل معها كإجمالي دخل على مدى ثلاث سنوات. إذا تم تمرير هذا القانون ، في. تنطبق القاعدة على جميع الأمريكيين المتضررين من الكوارث الطبيعية بعد 26 ، 2021.

تسمح تغييرات قواعد التقاعد الجديدة لأصحاب الحسابات بإجراء عمليات سحب مبكرة من خطط 403 (ب) ، على غرار خطط 401 (ك). في الوقت الحالي ، على عكس 401 (ك) ، فإن السحوبات النقدية الصعبة من حسابات 403 (ب) تشمل فقط مساهمات الموظفين ، وليس الأرباح. اعتبارًا من عام 2025 ، ستكون قواعد سحب المشقة هي نفسها لخطط 403 (ب) و 401 (ك).

ماذا ستكون تغييرات حساب المعاش لأصحاب العمل؟

ستؤثر تغييرات قاعدة حساب التقاعد المقترحة في قانون SECURE 2.0 لعام 2022 على أرباب العمل على الأقل بقدر تأثير الموظفين. أكبر تغيير بالنسبة للشركات هو أن أي خطط جديدة 401 (k) أو 403 (b) تبدأ في عام 2025 ستشمل تلقائيًا العمال الذين لم ينسحبوا.

تبدأ الاشتراكات للعمال المسجلين آليًا بحد أدنى 3٪ وبحد أقصى 10٪. كل عام بعد عام 2025 ، سترتفع هذه المبالغ بنسبة 1٪ حتى تصل إلى نطاق من 10٪ إلى 15٪. لن تخضع خطط التقاعد التي تم إنشاؤها قبل عام 2025 لنفس المتطلبات.

READ  تقرير: أمازون تغلق وتتخلى عن خطط لعشرات المستودعات وسط تباطؤ نمو المبيعات

ستمنح تغييرات قاعدة المعاشات التقاعدية أيضًا لأصحاب العمل خيار تقديم “حسابات ادخار طارئة مرتبطة بالتقاعد” للموظفين ، والتي تعمل بمثابة هجينة بين مدخرات الطوارئ والتقاعد التي يمكن لأصحاب العمل تسجيل العمال فيها تلقائيًا بما يصل إلى 2500 دولار في مساهمات تصل إلى 3٪ من رواتبهم.

تخضع المساهمات في حسابات الطوارئ هذه للضريبة مثل مساهمات روث وتتأهل لمباراة صاحب العمل. يمكن للموظفين سحب الأموال من الحساب أربع مرات في السنة دون عقوبة أو ضرائب إضافية. إذا تركوا الشركة ، فيمكنهم صرف حساب الطوارئ أو تحويله إلى حساب Roth.

ستسمح التغييرات الأخرى لأصحاب العمل للشركات بالتدوير تلقائيًا على حساب IRA الخاص بالمشارك إلى خطة تقاعد صاحب العمل الجديد ما لم يختر المشارك ذلك صراحةً. يمنح قانون SECURE 2.0 أيضًا مديري خطط المعاشات التقاعدية السلطة التقديرية لاتخاذ قرار بعدم إعادة المدفوعات الزائدة عن طريق الخطأ إلى المتقاعدين ، وسوف يسن تدابير حماية وحدود للمتقاعدين إذا قررت الشركات استرداد الأموال.

ما هي التغييرات الرسمية التي سيجريها الكونجرس على خطط المعاشات التقاعدية؟

إذا تمت الموافقة عليه كجزء من حزمة إنفاق أكبر ، فإن قانون SECURE 2.0 لعام 2022 سيُدخل العديد من التغييرات الواسعة على التقاعد في الولايات المتحدة بشكل عام. أحد أكبر هذه الإجراءات هو الأمر الصادر عن وزارة العمل لإنشاء قاعدة بيانات وطنية قابلة للبحث لخطط المعاشات التقاعدية لمساعدة الأشخاص في العثور على الحسابات المفقودة أو في غير محلها. يجب على الوكالة إطلاق قاعدة البيانات في غضون عامين من إقرار القانون.

ال قانون ضمان دخل تقاعد الموظف لعام 1974 (ERISA) ستتلقى أيضًا تحديثًا. تحدد ERISA المعايير الدنيا لمسؤولي خطط التقاعد الخاصة ، بما في ذلك الاتصالات مع المشاركين.

سيتطلب تغيير قاعدة ERISA المقترح خطط تقاعد فردية لتزويد المشاركين ببيان ورقي واحد على الأقل سنويًا حتى يختار المشترك. لا تسري القاعدة حتى عام 2026 ، ولا تؤثر على التقارير الفصلية الثلاثة الأخرى المطلوبة من قبل ERISA.

لمزيد من المعلومات حول المعاشات ، احصل على إجابات لجميع أسئلة الضمان الاجتماعي الخاصة بكبما فيها ما إذا كان يمكنك الحصول على مزايا أثناء العمل أم لا.